2020年臺灣產業趨勢展望觀點 勤業眾信：市場挑戰增添產業轉型柴火 全面朝智慧化發展

勤業眾信聯合會計師事務所發布《2020年臺灣產業趨勢展望觀點》，內容指出，2019年美中貿易戰烽火未歇，加之2020年初新型冠狀病毒（COVID-19）疫情延燒，企業的風險意識升高，加速跨國供應鏈重組與整合。此外，遠端工作模式等能解決現今營運挑戰的新興科技，也成為大家熱烈討論的焦點。當企業不能僅以人力成本作為布局的主要考量，從事數位轉型以降低成本的需求也會逐漸提高。勤業眾信建議，業者可以關注政府近期提出的產業轉型、國內投資、產線調整、支持受衝擊的零售業與旅遊業方案，以及立法院昨（25）三讀通過之《嚴重特殊傳染性肺炎防治及紓困振興特別條例》法案，降低疫情衝擊並進行轉型，儲備未來的成長動能。

勤業眾信聯合會計師事務所客戶、產業與市場負責人姚勝雄表示，2019年美中貿易戰局勢多變、英國脫歐、香港反送中、臺灣總統大選等不確定性因素，導致全球經濟發展力道疲弱。臺灣政府祭出多項利多政策，力促臺商資金回流、推動5G等投資應用落地，但由於美中貿易關鍵議題尚未取得共識，加上全球原物料與製造業行情疲軟，新興市場成長趨緩，國際間廠商投資相對保守，以及新型冠狀病毒疫情打亂產業布局步調，除了行政院主計處公布將2020年GDP成長率下修至2.37%，跨國供應鏈重組與技術轉型之聲浪也逐漸浮上檯面。儘管如此，2020年《德溫特全球百大創新機構》報告（Derwent Top 100 Global Innovators 2020）公布，臺灣共有鴻海、宏達電、工研院、廣達四家機構入榜，與德國並列第四大上榜國家，未來在科技創新崛起下，臺灣產業定能全面朝智慧化發展。

後美中貿易戰時代 臺灣五大領域發展重點

勤業眾信彙臺灣「高科技與傳產製造產業、消費產業、生技醫療產業、金融產業、新創事業」五大領域發展重點，在5G和雲端運算等新興科技發展、消費者需求改變、企業永續經營意識抬頭影響下，分析產業應如何加速轉向應用數位化工具。

• 高科技與傳產製造產業：供應鏈重組與整合腳步加快

臺灣電子業與傳統製造業長期仰賴中國大陸生產力，隨著勞力成本上升、蘋果訂單不穩、貿易戰關稅上漲的「三重夾擊」，難以將成本轉嫁至終端市場，跨國OEM的議價優勢逐步被削弱，高科技與半導體製造市場出現生產基地「板塊挪移」的特別現象。根據臺灣區工具機暨零組件工業同業公會統計，2019年臺灣工具機出口值下滑16.2%，其中出口值前五名中國大陸、美國、印度、泰國皆衰退，惟越南成長13.3%，工具機出口的變化，反映東協的第二生產基地將持續發酵，有望於下半年帶動市場回溫。

• 消費產業：調整供應鏈與通路布局 汽車新商業模式崛起

美中互相實施貿易壁壘及懲罰關稅，導致雙方進出口成本上升，大幅影響兩國消費產業發展，關稅範圍也於2019年下半年擴及消費品，致使臺商提前購置商品並加速將供應鏈移往其他國家。此外，對許多傳統汽車企業來說，很多創新產品需要3-5年甚至更長時間的開發週期，最近我們觀察到大型科技公司大舉投資汽車行業，給傳統汽車供應商帶來了快速創新的壓力。不過，共享經濟興起後，汽車租賃、共享汽車與大眾交通工具投資持續蓬勃發展，預期將推動產業轉型為服務提供者。而車聯網、無人駕駛技術亦因5G普及而可望落地。

三、生技醫療產業：法規高度監管 貿易戰影響有限

中國大陸因其生技醫療產業多以國內市場為主，輸往美國的出口數字偏低，近年來更鬆綁了中國大陸醫材相關政策，加上科創板提供醫藥創新所需資金，扶持了國內廠商以提升進口替代的能力。預計中國大陸的新藥開發及高階醫材市場將持續成長。未來值得注意的是臺灣政府已經三讀通過《醫療器材管理法》，由過去的《藥事法》中抽離，並增訂產品來源、建立流向資料、彈性核定許可證效期、建置主動通報等制度，加速醫材產品上市期程，推動醫材發展跨入新里程碑。

四、金融產業：政策接軌國際 促創新應用落地

2019年金管會核准三家純網銀執照，預計2020年下半年陸續開業；開放銀行則將朝第二、第三階段推動，由於涉及消費者個資，銀行與第三方服務（TSP）業者須強化監管與責任歸屬，建議業者遵循「風險治理、安全實施、風險預警、威脅應變」四大管理機制，降低開放資料的潛在威脅。現今許多金融機構亦紛紛面臨舊系統的諸多限制，業者僅能不斷堆疊新程式或功能於原有架構上，造成維護困難及資料品質等問題，保險業另外還面對IFRS17等新準則的要求，需要進行內部系統與相關作業流程的整合。我們建議金融機構可藉此機會全面盤點現有系統、人力資源、作業流程及經營績效，以因應持續調整與修正等風險及挑戰，並應用新科技於公司治理、風險管理及法規遵循等，即時應變複雜的法規環境。

五、新創事業：科技新創崛起 資金回臺助應用落地

各類新興技術在產業垂直整合應用持續發酵，促成更多顛覆性的新創事業商業模式崛起。根據最新出爐的《德溫特全球百大創新機構》報告，臺灣共有鴻海、宏達電、工研院、廣達四家機構入榜，總獲選機構數也與德國並列全球第四，展現台灣創新能量。臺灣政府陸續推出《資金匯回專法》、《投資臺灣方案》等，鼓勵臺商資金回臺投資創投或私募資金，增添新創投資的動能；並就《產業創新條例》進行二次修法，展延原本研發與投資人相關稅務優惠外，也對智慧機械、5G系統等投資增訂相關租稅優惠，為新創企業提供資金活水。

2020年臺灣產業發展新局

面對動盪中的2020年，建議各產業強化「營運持續管理、資安與風險管理、加速外部創新、智慧化轉型」，推動因應對策以應對未知的挑戰。

一、強化供應鏈營運持續管理與整合

營運持續管理（Business Continuity Management, BCM）是當組織萬一發生事故或災害時，急難狀況下仍能確保持續運作；藉由實施營運持續管理作業及營運持續計畫，將事故或災害或管理缺失發生時所帶來的衝擊和中斷時間降至最低。為分散風險、降低衝擊程度，企業應思考既有產品供應鏈的替代方案，包括：取得其他國家原產地證明、整合上下游供應鏈、尋求產業併購機會、與競爭對手合作，以有效強化供應鏈的彈性。

• 線上服務當道 強化資安與風控

線上購物的消費力道將因防疫需求而轉強，因此，虛擬通路策略的完整性將是消費零售產業的發展關鍵。至於發展數位金融，應重新評估各道防線、移除不必要或重疊處，並改善系統架構以有效使用資料，創造能立即偵測與處理風險的新型工具，建立最佳風險管理模式。

三、加速外部創新 跨足國際市場

外部創新是指公司透過授權、併購與合資向外尋求機會，以獲得研發資源。近年來，亞洲在創投、IPO、授權藥物獲利及臨床實驗均有成長，但由於臺灣市場規模較小，須透過國際合作的方式提升能見度，因此，熟悉國際法規、海外合作夥伴與銷售通路將是重要關鍵。臺灣已於醫療照護產業累積競爭優勢，藉由AIoT等科技與醫療數據分析，發展精準醫療與精準健康，朝推出高技術、高附加價值的醫療解決方案邁進。

四、5G促產業智慧化 增添轉型柴火

臺灣電信業5G布局的輪廓，已在去年底頻譜招標結束後愈見清晰，隨著2020年下半年5G建置陸續完成，將推動媒體、遊戲、製造及醫療等應用落地；5G將加快產業邁向智慧化，加上雲端運算發展將帶動資料中心相關的資通訊產業成長，業者須策略性投資新科技，持續提升技術研發及製造成本增加的因應能力。

• 附件一：2020年臺灣產業趨勢展望觀點

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